■ 企業型DCと退職金の「賢い組み合わせ方」

～税制メリットを“二重取り”できるかがカギ～

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■ まず前提：企業型DCとは？

企業型DC（確定拠出年金）は、

▶会社が拠出し、自分で運用する年金制度

です。

最大の特徴は、

• 運用益：非課税
• 受取時：退職所得 or 雑所得

という強力な税制優遇にあります。

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■ 退職金との関係で重要なポイント

企業型DCは、受け取り方によって扱いが変わります。

● 一時金で受け取る場合

▶退職所得扱い（＝退職金と同じ）

● 年金で受け取る場合

▶雑所得扱い（＝公的年金と合算）

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■ ここが本質：退職所得控除の“取り合い”

重要なのはこれです。

▶退職金と企業型DCは「同じ控除枠」を使う

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■ イメージ

• 退職金：2,000万円
• DC一時金：1,000万円

▶合計3,000万円に対して
▶退職所得控除を適用

つまり、

▶別々に非課税になるわけではない

ここを誤解しているケースが非常に多いです。

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■ よくある失敗パターン

❌ すべて一時金で受け取る

• 退職金＋DCをまとめて受け取る
  → 控除枠を超える
  → 課税額が一気に増える

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■ 王道の戦略

✔ 戦略①：退職金で控除枠を使い切る

▶一時金（退職金）で
▶非課税枠を最大活用

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✔ 戦略②：DCは“年金化”する

▶DCは分割受取にして

• 公的年金控除を活用
• 収入を分散

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✔ 戦略③：受取時期をズラす（超重要）

制度上、

▶一定期間あければ別計算できる可能性あり

（※実務上は「5年ルール」「10年ルール」などの扱いあり）

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■ 実務でよく使う組み合わせ

パターンA（最も多い）

• 退職金：一時金
• DC：年金

▶バランス型・王道

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パターンB（高額退職金の人）

• 退職金：一時金（控除フル使用）
• DC：受取時期を遅らせて一時金

▶控除の“再利用”狙い

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パターンC（長寿リスク重視）

• 退職金：一時金
• DC：終身年金

▶安定キャッシュフロー重視

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■ 判断の分かれ目

以下で戦略は変わります。

• 退職金の金額
• DC残高
• 公的年金の水準
• 健康状態・寿命リスク
• 他の収入（不動産・事業など）

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■ 経営者視点でのポイント

経営者・役員の場合はさらに重要です。

▶退職金が大きくなりやすい

＝控除枠を簡単に超える

そのため、

• DCの使い方次第で
  ▶数百万円単位で手取りが変わる

ことも珍しくありません。

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■ まとめ（コラム締め向け）

▶退職金と企業型DCは「別物」ではなく
▶一体で設計すべき資産です。

そして本質はシンプルです。

▶「いつ・どの形で受け取るか」で税金が決まる

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「制度を知る人は増やし、知らない人は削られる。
退職金とDCの違いではなく、“使い方の違い”が老後資産を分ける。」